精打细算　集腋成裘

精打细算　集腋成裘
—美国人年终理财技巧

【美国《财富》双周刊12月10日一期文章】题：必不可少的年终理财人（作者　贾尼丝·雷维尔）
2001年即将结束，下面是几项关键行动，为你节省重要资金。
1、抛掉你手中糟糕的股票
在像今年这样令人痛心的年份里———即便11月股市出现反弹，标准—蒲耳氏股指仍下跌了13%，纳斯达克股指则下挫了将近1/4。
我们给你的建议是：税损抛售。如果你认为自己手中的股票没有回天之力了，那么现在就卖出。撇开交税的考虑，在你能够将钱投入其他好得多的用处时，攥着赔钱的股票不放是非常愚蠢的。
2、两面下注以防损失
如果你认为一只亏损股票可能有机会反弹，那么有一个解决办法：现在将该股抛出以遏制资本亏损，30天过后再将其买回来。你担心市场在你等待的这段时间里结束反弹吧？那么，就以购买一只类似股票或一只持有该股的共同基金，两面下注以防损失。
3、合理处置你的收入
如果你凑巧属于今年盈利大于亏损的投资者，你同样要谨慎计划你的出售策略。持有一只盈利股时间超过一年的投资者将被征收20%的长期资本盈利税。需要提示一点：如果你只想抛售你持有的部分股票而不是所有证券，要确保你以书面形式通知你的经纪人先卖掉代价最高的股票。
4、估算备选最低税率（AMT）风险
AMT是一套平行税收体系，其设立意图是防止有钱人减免太多应税收入。为了计算你当年的应付税款，可根据两种体系———常规的和AMT———计算税额，并依照较高的数额纳税。实际上，AMT的税率比常规联邦税率最高档的39·1%低：收入不足17·5万美元交26%的税，超过则交28%的税。但是，AMT适用于收入相当高的人群，因为大量的标准减扣项目，例如，国家收入税和个人税的减免，并不适用于AMT.因此，依照AMT体系计算的税金结果可能比你以其他方式计算的高出许多。
5、减少抵押偿付款
当然，为你的抵押项目再投资并非你今年年底之前必须做的事。但是，对于许多人来说，如今是再好不过的时机。据贷款跟踪机构HSH研究所称，今年11月中旬，30年固定利率抵押的平均利率一直维持在30年来的最低值6·94%上下，而18个月前还是8·82%。贷款的数额越大，再投资看起来就越有意义。例如，当理财人拉古纳·塔博克斯与丈夫约翰·沃林今年3月在加利福尼亚购买了价值120万美元的房子，他们贷了95万美元，30年7·63%的固定利率———这很合算。但是，塔博克斯上个月算了一笔账发现，这对夫妇新贷的利息为6·50%的款项使他们的月付金从6727美元减少到6005美元，一年节省的钱加起来是8664美元，在贷款偿还期限内节省的钱是259920美元。
6、了解股票选择权
老板授予你奖励性股票选择权，于是你渴望运用该权力。请考虑将这件事推迟到2002年。在无情的AMT范围中，你运用股票选择权支付股票价格与当日该股市值间的差距被视为收入——不管你是否见到了这笔钱。比方说，你用期权以每股50美元的价钱购入1000股，而当时的市场价格为每股60美元。那么，一万美元的差额就流进了AMT的大锅。
7、使额外收入最大化
新税法会使你向老板的有利税率退休储蓄计划中投入比以往更多的钱。2002年，你可以向公司的401（k）方案存入1·1万美元，高于今年的1·05万美元。如果你超过50岁，消息还会更好：根据政府对老龄员工实施的“补充”退休计划，你明年可以拿出1·2万美元。因此，呼吁你的公司在年底就使员工受益并提高你的存款额。
8、馈赠好礼
现在是给你所希望的任何人选择一份价值高达一万美元的免税礼物（如果你已婚，就可以是两万美元）的好时机。你可以赠送任何东西——现金、股票、艺术品、房地产。你每年馈赠的总价值没有限制，只要每个赠与者收到的东西价值不超过一万美元的限额。这些礼物会减少你应税资产的数目。