瑞士养老金制度何以成功

【德国《经济周刊》12月16日一期文章】题：瑞士的养老金制度改革取得成效
瑞士的退休老人是世界上最幸福的退休老人吗？达姆斯塔特的养老保险问题专家吕鲁普不假思索地回答：“瑞士的领养老金者至少是世界上最满意的。”他热情洋溢地说，瑞士人的养老金制度是世界上“最现代的养老金制度之一”。
瑞士的养老金制度拥有德国的养老金制度所缺乏的东西：受欢迎、有效率和适合未来。瑞士人解决了无法解决的问题：瑞士的领养老金者得到非常好的保障，但养老保险费率仍是可支付的。
这个成功的做法是：虽然瑞士就业人员和雇主缴纳的养老保险费同样被转交给领取养老金的人，但瑞士人为“国家养老和遗属保险”支付其收入的10.1％。德国的养老保险费率不断提高，现在已提高到19.5％，而瑞士人最后一次提高养老保险费是在1975年。
瑞士人的养老保险费率那么低，这有多种原因：其中之一是，瑞士人把养老金不仅仅分摊到工资收入中，而且也分摊到资本收入中；此外，所有的公民都支付养老金，自立者、官员，甚至富有的大学生也缴纳养老金。
不仅如此，在瑞士，对必须投保的收入没有规定上限，高收入者从每一个瑞士法郎收入中支付10.1％的养老保险费，但他们并没有因此而获得巨额养老金的权利，他们只能指望得到2010瑞士法郎的国家最高养老金（夫妇3015瑞士法郎）。养老保险费缴纳得少的人得到的养老金也相应地少一些，但至少可以得到1005瑞士法郎，这是最低养老金。高收入者多缴纳的保险费都流到社会弱者、养育孩子的人和从事非全日制工作的人的养老保险中。
瑞士人改革养老金制度的格言是，迅速和有力地进行一次再分配，使任何人年老时不必挨饿和挨冻，或不需要社会救济，但每个人除此之外积蓄的一切完全属于他自己。
这是一个巨大的数额。喜欢储蓄的瑞士人通过企业养老金积累了大量的养老资本：在职工养老金基金的帐户上有3480亿瑞士法郎。
国家也采取了一些促进储蓄的措施：年收入超过24120瑞士法郎（这相当于雇员收入的80％）的人必须通过缴纳企业养老金进行储蓄，雇主还必须为雇员支付一半企业养老金，这笔资金流到管理养老金的机构，它们的专业人员把企业养老金拿到资本市场上投资。但强制缴纳企业养老金的规定只是对7.2万瑞士法郎以下的收入者适用。强制缴纳企业养老金的目的是，每个退休老人都应获得至少占其在职时最后收入60％的养老金。
强制缴纳企业养老金对瑞士人的干扰显然不大。他们当中有许多人缴纳的企业养老金基金远远高于他们必须缴纳的数额。国家为此提供有力的刺激：不仅仅是强制缴纳的养老金不上税，而且自愿缴纳的大部分养老金也不用纳税。
这样一来缴纳养老金的人在年老退休时至少可以从两个来源获得资金。例如来自豪森的库尔特·席布利是位熟练的化学实验员，他和妻子从法定的养老保险中每月得到3000瑞士法郎，此外还从企业养老金中得到2600多瑞士法郎。席布利一家虽然必须为这些收入付税，但瑞士的所得税很低，这是能承受的。席布利说，“总的来说，我们现在作为领取养老金的人每月得到的收入与过去在职时一样多”。
这是资本抵偿和应缴养老金的混合物，它使得瑞士的养老金制度变得很有吸引力。经济合作与发展组织的养老金问题专家莫妮卡·奎塞尔说，“风险被最佳地分摊到劳工和资本市场上”。瑞士一个两口之家的老年收入有近60％来自企业养老金和个人的储蓄，只有40％来自法定的应缴款项。
但瑞士人也并不是没有问题，那里的居民也在老龄化，并且也有失业问题，所以在“国家养老和遗属保险”里，收支情况已经变坏。现在瑞士人在讨论进一步提高增值税，把这笔额外的收入用作养老金基金。
瑞士的养老金制度表明，开辟别的养老金来源是多么重要。