瑞士养老保险三大支柱

【德国《商报》７月１４日报道】题：瑞士的养老保险平稳地建立
在三根支柱之上
均衡性无疑是瑞士政治的优点之一。瑞士从右到左的各政党之间的
力量平衡也反映在养老体制上。再分配是左翼政党的一个重要政治要求
，它们赞同用义务保险费支付养老和遗属保险金的原则。注重个人工作
成就的资产阶级政党更喜欢企业职工养老和私人养老的办法。多数瑞士
人是认同这整个养老体制的。
与那些几乎只用义务保险费支付养老金的国家相比，瑞士的体制可
以说是健康的和有前途的。与德国相反，瑞士既没有与保险无关的负担
，也没有高失业率的负担。
养老和遗属保险是第一根支柱，每个瑞士人从２０岁起（就业者从
１８岁开始）就有参加这种保险的义务，毫无例外。有工作的丈夫必须
为支付这种义务保险费，可以动用财产、失业金甚至是社会救济金
。养老和遗属保险的保险费每年为３７８至９８００瑞士法郎。非独立
就业者必须向养老和遗属保险基金缴纳本人收入的９.８％。应缴保险
费由雇主和职工各承担一半。保险费有８.４个百分点交给养老和遗属
保险基金，有１.４个百分点交给残疾保险基金。独立就业者的保险费
率从７.８％递减到４.２％。保险费额度的计算取决于交纳联邦税时申
报的收入。
男子从６５岁起领取养老和遗属保险金，妇女现在仍是从６２岁起
。可是，已经决定把妇女的年龄提高到６４岁。这种养老金的数额目前
最少为１０００瑞士法郎，最多是２０００瑞士法郎。这些数字表明，
这种养老金只能是基本养老金。法律规定，养老和遗属保险基金要保持
可开支一年的准备金。目前这条规定得到９０％的履行。
现在对养老质量起决定作用的是第二根支柱即企业职工养老金。就
是说，只有职工才参加这种保险。较大的康采恩多数有自己的养老基金
。较小的企业也往往建立了跨企业的基金。企业也可以委托第三者例如
保险公司来完成这种任务。
立法机关只是为职工养老基金规定了最低标准。年收入在２４００
０到７２０００瑞士法郎的职工必须参加保险。企业可以自己决定，是
否为收入更高或更低的职工办理保险。许多企业超过了最低标准。职工
养老基金的设置也可以被用作吸引和招聘熟练工人的理由。
保险费的高低由企业单独决定。联邦社会局了解到，平均的保险费
为收入的６.５％，由职工和雇主各分担一半。所有职工养老基金组织
目前总共拥有约４０００亿瑞士法郎准备金。
职工养老基金受国家监督。如果某个职工养老基金组织只在一个州
里活动，那么所在的州就负责对它的监督。如果活动范围涉及两个或更
多的州，那么联邦社会保险局就是它的监督机构。职工养老基金的资金
在投资时注意到投资的效益、安全性和支付能力。此外，各个职工养老
基金组织之间有一种平衡机制。例如，某个基金组织的投保者年龄结构
不利，就可以得到补偿。
除此之外，还有一个安全基金组织，它是全国性的。它的保险费的高
低由该基金组织的理事会决定。因为迄今几乎没有动用过这个基金，所
以保险费是非常低的。
第一根和第二根支柱可保证职工大约拿到最后工资的６０％。职工
养老基金通常是按月向权益享受者支付养老金，也有一些基金组织允许
一次性领取。
第三根支柱是纯私人的养老保险。职工每年可最多投入５７００瑞
士法郎，这些钱可以不上税。不属于任何养老基金的独立经营者甚至可
以为养老最多存入２８６００瑞士法郎而不必上税，但存入的钱要冻结
到满６０周岁。外籍职工在最后离开瑞士时可以带走所交的保险费。在
建造或购买住房时也可以动用这些钱而不上税。