国际信用商业银行案件始末（四）

东窗事发
据外报披露，国商的暴发是多年来通过种种非法手段实现的。４年前，佛罗里达国商银行为哥伦比亚贩毒集团洗钱的事败露后，有关当局就开始秘密监视这个金融帝国了。
事有凑巧，今年春夏之交，美国国商银行雇用了一名新职员，这位没透露姓名的新职员在翻看帐目时，意外地发现了许多奇怪的交易：从今年年初以来，国商银行的帐目上记载的一些交易没有任何合同文件或者其他文字资料可以查证。他怀疑这些帐面交易可能是虚构的，根本就不存在。于是他把这个怀疑私下通知了英格兰银行的官员。
英格兰银行早就怀疑国商有不法行为，只是苦于没有证据，一直无从下手，接到举报后，如获至宝，立即指令普赖斯·沃尔特豪斯审计公司秘密查国商的帐目。
审计公司是一种专门提供会计和审计业务服务的企业，既受雇于企业又可受政府指派审计企业财务状况。在西方，许多企业为牟取暴利制作假帐，以掩盖逃税、亏损或其他不法交易活动，而且做得往往天衣无缝。普赖斯·沃尔特豪斯审计公司本来就为国商提供会计服务，多年来一直未发现国商作弊的马脚，现在要寻找确凿证据，当然也并非易事。
鉴于上述原因，普赖斯·沃尔特豪斯审计公司找到了国商离职的高级职员，在他们协助下，从国商帐目上的疑点入手，抓住了国商做假帐的证据，发现国商隐瞒亏损已有多年，亏损总额可能高达２５—４０亿美元。６月２５日，即扎耶德签署重振国商计划的当天，一份审计报告送到了英格兰银行行长利·彭伯顿的办公桌上。
彭伯顿向财政大臣报告了国商查帐初步结果。他们认为，按照银行法，国商隐瞒亏损，已犯了欺骗罪，应立即采取措施。然后，英格兰银行与卢森堡、开曼群岛等６国和地区的金融管理当局进行了紧急磋商。他们一致决定：立即采取联合行动，查封国商集团的全部分行和分支机构，诉诸法律，对国商进行清盘。为了严守秘密，防止国商抽逃资金、储户挤兑存款和金融市场发生混乱，７国金融管理机构首脑决定：事先不通知扎耶德，７国同时行动；在行动前几小时通报世界各国和地区金融管理机构，并把行动时间定在７月５日。据香港银监处透露，港方是在英格兰银行宣布查封国商前２小时才接到通知，一时竟被搞得措手不及，连调警察去香港国商门前站岗的时间都没有。如此严格保密的全球性查封银行行动，在银行史上还是第一次。（四）