完善银行立法健康发展金融

【香港《快报》１２月３１日文章】题：中国的银行立法与亏损问题（作者李正平）
中国商业银行法草案修改稿上周再次提交全国人大常委会审议。
修改的具体内容尚待最后落实与公布。所作的修改与补充，在方向上无疑是正确的，因为其中不少是国际商业银行立法的通例，有些则是针对中国银行业长期存在的弊端与缺陷。如果通过修改补充，中国最终能拥有一部完善的商业法，并且在实际上得到执行，则肯定对发展经济、发展金融有很大裨益。
不过，这已是有待印证的后话。现在一个急迫问题，是如何解决银行业的严重亏损，以免银行业自身难保，遑论支持经济发展。
目前中国的银行总贷款额约为３万亿元人民币，其中绝大部分是贷给国有企业。自改革开放以来，虽然有不少国有企业在经营上取得骄人成绩，但大部分是亏损严重。
由于企业亏损严重，银行不能按时收回本金与利息，账目变成呆账、坏账。这个数目究竟有多大，未见有确切公布（在先进国家银行呆坏账总数是要定期公布的）。但若以国有企业的自有资金很少（约二成），大部分（八成）要靠银行借贷，以及企业亏损面大来计算，则只要在总贷款额中发生二成的“问题账目”（国际金融界对呆坏账的委婉辞语），就实在是一个非常庞大的数字。
这样庞大的“问题账目”危机一旦爆发，中国的银行业就很难承受，特别是除中国人民银行（央行）外，其它银行均转为自负盈亏的商业经营之后，更难应付由庞大呆坏账带来的损失。若庞大呆坏账得不到解决而需要作出撇账，银行受到打击的严重性就不言而喻。
那么，中国银行业为什么会面临如此严重的亏损危机呢？主要原因，自然首推借债的国营企业。
其次，银行的存贷利率倒挂，贷款利率低于存款利率。
再次，虽说现在商业银行要根据商业原则营运，要自负盈亏，但实际上仍要承袭过去的老谱，执行政府的指令性贷款，包括贷款额度和政策性融资，而这部分的贷款占了银行贷款总数的大部分。政府的指令性贷款均融资于国有企业，基于政府的政策和国有企业本身的状况，这部分贷款不但利息低，有时连本金亦要划拨国有企业。
最后，政府自今年开始实行一项新的税收改革措施，亦对银行的实际收益不利。过去银行按照实际的利息收入征纳税款，但今年改为按照应收利息交税。这项新措施令那些利息不能兑现的银行，实在有苦难言。
因此，中国银行业的一项当急之务，是化解迫在眉睫的亏损危机，使银行财政健全化，为日后贯彻商业银行法规打下基础。而现在应优先为之的策略是：一、认真彻底改革国有企业，使国有企业有能力还债；二、尽量减少商业银行的政策性融资；三、尊重商业银行在决定利率水平、贷款政策等方面的自主权力；四、对履行债务有困难的企业，必须进行“重组债务”，而不是一味由政府指令不断予以借贷，至于那些破产企业和产权转让企业，银行作为第一债权人，应优先获得赔偿与补偿。