第5版(经济专页)
专栏：
全国社会保障基金年度报告
（2001年度）
一、理事会概况
（一）理事会简介
1.法定中文名称：全国社会保障基金理事会
（简称：全国社保基金会，下称：理事会）
法定英文名称：National Council for Social Security Fund，PRC（缩写：NaCSSeF）
2.法定代表人：刘仲藜
3.成立时间：2000年11月
4.注册及办公地址：北京市西城区月坛北街甲2号
（二）理事会的职责
理事会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。理事会负责管理全国社会保障基金（以下简称全国社保基金），履行以下职责：
1.制定全国社保基金的投资经营策略并组织实施。
2.选择并委托全国社保基金投资管理人、托管人，对全国社保基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；并在规定的范围内对全国社保基金资产进行直接投资运作。
3.负责全国社保基金的财务管理与会计核算，定期编制会计报表，起草财务会计报告。
4.定期向社会公布全国社保基金的资产、收益、现金流量等财务状况。
5.根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。
6.承办国务院交办的其他事项。
（三）理事会的组织架构根据国务院批准的《全国社会保障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》，理事会在借鉴国际养老金管理机构经验的基础上，设置了内部组织架构（见图）：
理事会组织架构图（附图片）
理事大会：由理事长、副理事长、理事组成。理事长、副理事长由国务院任命，理事由国务院聘任。理事大会是理事会的最高权力机构，主要负责全国社保基金的重大战略决策和理事会的重大事宜决策。
理事长：理事会的法定代表人和最高负责人。
理事会内设行政事务部、财务会计部、投资部和法规及监管部四个职能部门。
投资决策委员会、风险管理委员会和专家评审委员会为理事会非常设机构。
二、全国社保基金运作
全国社保基金由国有股减持划入的资金和股权资产【注*】、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成，是中央政府专门用于社会保障支出的补充、调剂基金。全国社保基金的投资管理应根据经国务院批准、由财政部与劳动和社会保障部发布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）的规定运作。财政部会同劳动和社会保障部对全国社保基金的投资运作和托管情况进行监督。
（一）全国社保基金投资运作的基本原则：在保证安全性和流动性的基础上，实现增值。
（二）全国社保基金投资运作的理念：安全、诚信、规范、效益、创新。
（三）全国社保基金投资运作方式：由理事会直接运作与理事会委托投资管理人运作相结合。
（四）全国社保基金投资范围：限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。理事会直接运作的范围限于银行存款、从一级市场认购国债，其他投资需委托全国社保基金投资管理人管理和运作。委托投资管理人运作的全国社保基金资产由理事会选择的托管人托管。
在《暂行办法》发布前，根据财政部有关文件的规定，全国社保基金的前期投资原则上只限于国债和银行存款。根据中国证监会证监函【2001】128号文件批准理事会参与新股配售的规定，2001年7月份，理事会以特殊战略投资者身份，参与了中石化新股配售。11月份，经财政部允许，理事会在一级债券市场上认购了部分企业债和金融债。
（五）全国社保基金资产独立性：全国社保基金资产是独立于理事会、全国社保基金投资管理人和托管人的资产。全国社保基金与理事会单位财务分别建账，分别核算。
三、全国社保基金主要财务数据
（一）主要财务数据截至2001年12月31日，财政拨入全国社保基金资金累计795.26亿元，其中：以前年度拨入200亿元，本年度拨入595.26亿元。全国社保基金累计实现收益9.84亿元，其中本年度实现收益9.67亿元，收益率为2.25％。资产总额805.09亿元，其中：国债264.20亿元，占比32.82％，银行存款519.99亿元，占比64.59％，中石化新股12.66亿元，占比1.57％，企业债1亿元和金融债5亿元，占比0.74％，应收利息2.24亿元，占比0.28％。负债为零。
（二）收益率计算公式全国社保基金收益率＝报告期收益／报告期资金平均占用额报告期资金平均占用额按占用天数进行加权平均。
四、全国社保基金会计报表及报表附注
（一）会计报表
1.全国社保基金资产负债表（会社基01表）
2.全国社保基金收益表（会社基02表）
3.全国社保基金现金流量表（会社基03表）
4.全国社保基金权益增减变动表（会社基01表附表1）
（二）会计报表附注
1.会计报表编制基准本报表根据《中华人民共和国会计法》、《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《企业会计准则》、《全国社会保障基金会计核算办法》等编制。
2.重要会计政策
（1）报告期间
本报告期为2001年1月1日至2001年12月31日。
（2）核算基础和记账方法
全国社保基金以权责发生制为核算基础，采用借贷记账法。
（3）计价基础
全国社保基金采用成本法计价，全国社保基金证券资产市值和浮动盈亏在会计报表附注中反映。
（4）收入确认政策
收入指全国社保基金运营收入。财政拨入全国社保基金资金，直接记入基金权益，不作为收入核算。
①利息收入
利息收入包括理事会直接运作的国债和银行存款利息收入等，于月末计提利息时确认。
②股利收入
股利收入于理事会持有股份的分红派息除息日确认。本期无发生额。
③委托投资收益
期末，根据委托资产会计报表，按委托投资已实现的投资收益确认。因全国社保基金尚未进行委托投资，故本期无发生额。
（5）风险准备金的计提
年度终了，理事会按全国社保基金净收益的20％计提一般风险准备金，专项用于弥补全国社保基金投资亏损。当一般风险准备金余额达到全国社保基金资产净值的20％时可不再计提。本年度全国社保基金计提风险准备金1.93亿元，补提2000年风险准备金0.03亿元。
3.会计报表项目说明
（1）长期债券投资
“长期债券投资”项目反映理事会通过定向发行认购和从债券一级市场承销或分销的、由理事会持有的、期限在一年以上（不含一年）的债券。资产负债表该项目为认购的国债、2001年三峡企业债和2001年国家开发银行第18期金融债的成本。
（2）新股申购
“新股申购”项目反映经批准由理事会参加新股申购所获股票。资产负债表该项目为配售的中石化股票的成本。
4.全国社保基金证券资产市值及浮动盈亏
根据《证券投资基金会计核算办法》和《全国社会保障基金会计核算办法》的规定，证券资产在持有期间其市值与购入成本之间的差额，属于未实现利得或损失，不应作为当期损益确认，而应作为浮动盈亏在资产负债表内或会计报表附注中反映；只有在证券资产出售后，才对实现的投资损益予以确认。
（1）股票（中石化）：理事会于2001年7月以战略投资者身份申购中石化A新股3亿股，申购价4.22元／股，成本12.66亿元，2001年12月31日股票市值1..35亿元（以当日收盘价3.45元计算），全国社保基金股票投资浮亏2.31亿元。
（2）债券：截至本报告期末，全国社保基金投资的国债、金融债是定向和银行间市场债券，定向国债不能上市交易，无市场公允价，以成本估值，银行间市场债券根据2001年3月及7月基金行业联席会议精神，也以成本估值。另外截至本报告期末，2001年三峡企业债券还未上市交易，因此全国社保基金投资的该债券暂不反映浮动盈亏。
【注*】：2002年6月23日，国务院决定，除企业海外发行上市外，对国内上市公司停止执行《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》中关于利用证券市场减持国有股的规定。（附图片）
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专栏：
审计报告
天华审字2002（248）号
全国社会保障基金理事会：我们接受委托，审计了贵理事会管理的全国社会保障基金（以下简称全国社保基金）截至2001年12月31日的资产负债表、2001年度的收益表、现金流量表及全国社保基金权益增减变动表，这些会计报表由贵理事会负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵理事会管理的全国社保基金的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《全国社会保障基金会计核算办法》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了全国社保基金截至2001年12月31日的财务状况和2001年度的收益及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京天华会计师事务所 中国注册会计师
中国 北京 夏执东 李存慧
2002年4月30日
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专栏：
四川省西充县供销社通过体制创新，发展龙头企业、兴办社区综合服务社，提升了农民生活的质量，成为带动农民致富的“龙头”。当地农民由衷地说——
供销社就该这样办
杜海涛 彭远国
产权改革求生路
西充是位于川北丘陵地区的一个农业县，在计划经济时期，县供销社曾为当地经济发展立下赫赫战功。但改革开放以来，由于供销社原有体制僵化、机构臃肿、人浮于事、效率低下……最终陷入连年亏损的境地。到1999年，全县供销社已连续11年亏损，累计负债1.49亿元，资产负债率达124.7％。整个系统处于休克状态，士气不振，人心涣散，徘徊在崩溃的边沿。
在这种四面楚歌的危急时刻，县供销社的领导班子痛定思痛，清醒地认识到，惟有进行脱胎换骨的改革，才能还供销社一条生路。从1999年起，他们按照“彻底触动产权，实现企业产权主体多元化”的原则，全面推进改革，大胆体制创新，确立了“一会、两社、建单体”的新型供销合作社发展模式。
“一会”即基层供销合作社社务委员会，老基层社依法注销，重新组建中心供销合作社。社委会为中心供销社的日常管理机构，由5—7人组成，经社员代表大会选举产生，行使本社社有资产出资人代表职能。
“两社”即专业合作社、社区综合服务社。它是农民自愿组织起来、自我服务的新型合作经济。“两社”均严格按《章程》组建，遵循民有、民管、民享的合作制原则，实行独立核算，自主经营，自负盈亏。
“建单体”即把原先供销社的经营部分别组建农副产品、农业生产资料、生活资料单体股份制有限公司，由基层社、经营者和职工共同参股组建，实行自主经营，独立核算，自负盈亏，自我约束，自我发展，由中心社对单体公司行使和享受出资人权益。
“一会、两社、建单体”这种模式兼容了合作制、股份制两种经济形态，社企分开，权责明确，机制灵活，操作性强，既具有股份制的适应性，又具有合作制的灵活性，得到了职工、农民的广泛拥护，在全系统迅速推开。仅两年时间，全县6个基层中心社就有5个成立了社务委员会，兴办各类专业合作社、社区综合服务社25个，入社农户26000户，成立单体公司14个。改革后的供销社，体制新、机构精、经营活，干部职工的积极性大大提高，效益大幅上升。2001年上缴税金448万元，实现利润90万元，为农民人均增收50元。
扎根农村天地宽
通过发展“一会、两社、建单体”，西充供销社理顺了自身的体制，初步适应了市场发展要求。但这并不是西充供销社最终的目标，他们认为供销社的根本出路在于投身农业产业化经营，组织和带动农民走上共同富裕的道路。
西充县供销社大力培育具有市场开拓能力，能进行农产品深度加工，为农民提供服务和带动农户发展商品生产的龙头企业。他们先后组建了棉花集团、辣椒集团和食品集团，通过“集团＋两社（或单体）＋农户”的模式推动农业产业化经营的发展。其中食品集团在全县8个乡镇组建生猪购销专业合作社。2001年，供销社经营的生猪运销量已占全县生猪销售总量的60％以上，同时还在基层社定点设立了20个生猪屠宰点。
兴办社区综合服务社，从根本上提升了当地百姓的生活质量。该县凤和乡鹅背山村，原是西充、盐亭两县交界处的一个偏远山村，农民生活贫困、社会发展水平落后。两年前西充县供销社与鹅背山村委会、农民共同投资兴办了社区综合服务社。综合服务社在当地建立了生产、生活资料供应网点，建了酒厂，办了养猪、果园、幼儿园、老年活动室，把现代城市文明带到了边远的山村，极大地方便了当地村民的生活。村党支部书记庞春林高兴地对记者说：“村里的娃娃们能像城里娃一样可以上幼儿园，这是我们以前做梦都不敢想的事情，是供销社把我们的梦变成了现实。”庞春林说：“在办综合服务社之前，我们125亩的水库一年只能收100多斤鱼，可供销社来了后，利用科学的养鱼技术，一年可收3万多斤鱼，真正让我们开了眼界。”据统计，2001年供销社实现利润8.1万元，为农民人均增收60元。当地村民由衷地说：“盼了这么多年，终于盼来了我们想要的合作社，供销社就该这样办。”
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专栏：
郑州黄河顶管施工全面展开
本报讯 西气东输郑州黄河顶管穿越工程，近日拉开帷幕。该工程位于郑州黄河大桥上游30公里处的孤柏嘴管庄峪河段主河槽内。顶管全长3600米，埋深32.8米，整个工程采用国际先进的HSE（健康、安全、环保）管理体系，预计今年年底主体工程全面完工。 （王伟 郭亚杰）
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专栏：
美国CSM北京培训中心成立
本报讯 美国CSM系统管理北京培训中心7月8日在北京成立。该中心由中国教育电子公司等单位承办，主要培训项目管理、软件能力成熟度等内容。培训对象为政府机构、企业中的相关人员。 （张寒）
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专栏：
澳的利葡萄糖饮料获多项专利
本报讯 中国饮料工业协会近日高度评价由河南漯河澳的利集团实业有限公司生产的新葡萄糖饮料。据介绍，该饮料获得了30多项国家专利。今年初澳的利集团顺利通过了国际质量体系认证，并拥有9条国内一流的生产线，年生产能力35万吨，是目前国内最大的葡萄糖饮料生产企业。（王仁倜）
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专栏：
铁西国税提高税收管理科技含量
本报讯 辽宁省沈阳市铁西国税分局依靠科技，加强税收征管。该局投资200多万元建立了网络税务管理系统，全面开通了防伪税控开票、发票计算机交叉稽核等功能，并实现了公文运行无纸化。 （孙政一）
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专栏：
国际企业创新论坛8月举行
本报讯 2002国际企业创新论坛将于8月4日至6日在内蒙古呼和浩特举行。本届论坛将举行城市产业发展高峰会议，与会的国内外市长、政府官员和专家学者将就“发展中国家的城市化与工业化”、“中国的城市创新”、“关注城市经营”、“城市规划与产业布局”等话题展开研讨与对话。 （冷德熙）
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