丁晓钦、陈 昊：国有企业社会责任的理论研究

0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

随着西方新自由主义思潮不断涌入，一些别有用心者发表了诸多否定国有企业的言论，其中最具代表性的是2009年—2012年期间《经济学人》杂志上发表的一系列质疑和批评中国国企的文章。一时间，政界各种限制国企发展、减少国企份额甚至全面取缔国企的声音纷起，学术界各种论述国企低效率，滋生腐败，遏制私营经济发展的文章频现。在当前局势下，亟待厘清国企的角色、作用及前景。0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

一、国有企业价值评价与社会责任0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

针对国有企业的效率问题，刘国光认为，国企与私企差距逐步拉大，最主要的原因是国有企业长期以来承载着远比其他企业要重得多的国家财政税收负担和社会责任，因而在竞争中处于不利地位。卫兴华认为，国有企业的问题不在其自身，而是一些非制度因素造成的。程恩富认为，国有经济的整体高效已得到历史检验，重视经济效率不能限于局部效率和经济效益，对国有经济的局部低效和阶段性亏损应作具体分析。项兵认为，国企的存在价值不宜只从经济层面考量，还应考虑社会层面因素。0Xz品论天涯网

关于“国退民进”问题，刘国光认为，中央和地方都要掌握一批强势国企，扩大国有产权改革的公共参与。程恩富认为，“国退”以后，能真正大量进入和逐步垄断的一定是跨国外企，民企反而陷入窘境。正是由于我国以公有制为主体，在维护和巩固国有经济主导地位的同时发展民企，并有效利用外资，才能在改革开放时期总体上既坚持了经济上独立自主，又有效地利用了资本主义制度所取得的一切积极成果。0Xz品论天涯网

针对国企垄断问题，刘国光认为，有关国家安全和经济命脉的战略性部门及自然垄断产业必然是垄断的，特殊部门和行业由国有企业经营能更好地体现国家的战略利益和公众利益。程恩富认为，要区分两类不同性质的垄断，而不能一味指责，而且国企垄断亦不是当前我国收入分配不公的主要原因。0Xz品论天涯网

上述学者的回应很大程度上平息了诸多关于国企价值的争论。而国企的社会责任是评价国企价值的关键因素之一。十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）也强调承担社会责任是国企进一步深化改革的重点之一，国有资本要加大对公益性企业的投入，在提供公共服务方面作出更大贡献。然而《决定》提出的市场在资源配置中起决定性作用，被新自由主义者曲解为要把一切交给市场，甚至要消灭国企。刘国光认为，宏观层次上的资源配置仍需政府加强计划调控和管理。程恩富提出“双重调节理论”阐述两者的关系，认为与新自由主义理论的市场决定性作用论不同，中国特色社会主义下的市场决定性作用和政府的规划配置作用是一个有机的整体，两者在功能上能够实现良性互补，在效应上能够达到协同，在机制上力求实现背反。因此，《决定》绝不是要限制国有企业，而是要让国企肩负更加重大的社会责任。0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

二、国有企业社会责任的理论研究0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

1.利益相关者理论及其政治经济学批判0Xz品论天涯网

企业社会责任（CSR）的概念及相关理论源自美国。克拉克认为，社会责任中有很大一部分是企业的责任。约翰·埃尔金顿提出了“三重底线”概念，随后成为CSR定义的共同基础。以“政府不直接干预，企业自愿承担社会责任”为基础的美国式CSR理论即利益相关者理论在20世纪90年代成为主流。马克思认为，资本生产方式的直接目的和决定性动机是采取各种方法无休止的获取尽可能多的剩余价值，不以人的意志为转移，资本的本性难以让其考虑其他利益相关者。0Xz品论天涯网

2.国有企业社会责任的理论分析0Xz品论天涯网

利益相关者理论受到企业机会主义偏好和国家制度差异的限制，并不能给与美国存在较大制度差异的国家在CSR履行上提供很好的理论指导。很多欧洲国家往往更倾向于使用政府政策和集体行动决策来实现社会责任。日本和韩国主要通过国有产权、长期雇佣关系、家长式管理系统来代替市场履行社会责任。因此CSR至少存在两种形态：一种是以企业自愿原则为中心，另一种是以国家制度干预为核心。0Xz品论天涯网

国家干预的CSR模式更适合中国，是由于中国的制度文化环境和美国的差异更大，而且中国国有企业是内生于中国总体生产方式。改革开放至今，国有企业又为三十多年的高速经济增长做出了居功至伟的贡献。当代中国国企具有明显的特质。与私企不同，其本质上具有承担社会责任的特点。较之私企，政府作为国企所有者以及实际控制者对国企决策行为会产生更大影响，而政府领导者无论从主观意愿还是客观环境上都有动机使在兼顾企业盈利的同时重视社会责任的履行，因此从管理角度来看，国有企业社会责任的履责水平应高于私有企业。也正因为政府的直接控制，国有企业有动机从事一些诸如公共设施建设、促进社区团结及解决就业问题等一系列非盈利项目，这使得国有企业在社会基础和关系构建方面履行社会责任的水平应当优于私有企业。国有企业在行业市场中承担支柱构筑功能、流通调节功能、社会创利功能、产权导向功能和技术示范等功能，因此从市场层面说，国有企业的社会责任履行也应该优于私有企业。0Xz品论天涯网

社会主义国家的国企和资本主义国家的国企在社会责任承担上也有本质区别。资本主义国企虽然有一部分CSR是针对普通大众的，但其主要目的是为私人垄断资本服务，便于资本主义私人企业利润最大化，为其廉价地提供基础科学研究、基础设施建设、水电通信等必需的公共产品，便于资本主义私人企业利润最大化，并以此作为其国企最重要的“社会责任”之一。如果资本主义国企不能很好地为私人垄断资本服务，往往就会受到保守党的攻击，甚至可能被重新私有化，欧美国家在20世纪80年代的私有化浪潮便是如此。西方的企业社会责任理论，是以资本主义制度为隐含前提，将个别资本的利益放置到整体社会资本的大局上来看CSR，最终目的还是为了整个资产阶级的利益和资本主义的内部完善，劳动者的利益只是属于从属地位，不论是作为雇佣劳动者、消费者、股民还是选民，在各个经济环节中的决策中都不起决定作用。在其思想指导下的西方国企在履行社会责任上也不可能将劳动者置于中心位置。而社会主义国企为全民所有，其社会责任的领域要比西方企业社会责任更为宽广宏大，不仅包括经济、社会、环境方面的一般社会责任，还承载着促进社会主义生产力和生产关系发展完善的重大历史责任。0Xz品论天涯网

中国国企最根本的社会责任是维护好社会主义制度的经济基础，使国有资本保值增值，提高社会主义国家的整体科研实力和综合竞争力，坚持按劳分配为主体，改善收入分配，将社会发展的成果更多地惠及人民，使人和自然和谐发展，最终有利于人的自由全面发展。这一切最终的核心都是为了劳动人民的长远利益和根本利益，是以人为本而非以资本为中心。0Xz品论天涯网

欧洲一些当代马克思主义学者将制度嵌入CSR的分析，也印证了这一论断。迪肯认为，大部分企业一旦符合最低限度的法规要求就会满足。坎贝尔考察了多个国家的制度环境后提出论断：如果有行之有效的强硬国家干预作后盾，企业会更加倾向于承担社会责任。梅徳图恩教授对坎贝尔的论断进行实证研究，提出了“对称嵌入”假说：CSR让经济的运行重新嵌入国家干预框架的程度越高，企业参与履行社会责任的程度越深。0Xz品论天涯网

从我国实际情况也可以初步验证这一论断。对2007年至2012年国企和私企在责任竞争力、信息披露、利益相关方、战略管理等四方面的单项得分和总得分进行分析，2007—2012年每年国企CSR实践表现都要优于私企。2009—2012年，2009年之后作为隐性CSR标准的200余份国家政策法规出台，国企和私企CSR实践的差距有不断增加的趋势。0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

三、结论和政策建议0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

无论是理论分析还是实证分析都表明，中国需要政府的硬性规定而非软性约束来推进企业承担社会责任，更好地发挥政府的作用。当前，中国积极推动CSR履行具有积极意义，而且能更加全面充分地认识到国有企业履行社会责任的优越性。我国经济进入新常态，拉动内需对经济发展的作用性尤其大，而国企最为突出的狭义社会责任对拉动内需具有举足轻重的作用。创新驱动需要以劳动者为主体，国企较高的员工责任也有利于劳动力素质的提高，从而促进科技创新；创新驱动需要长远的战略眼光，国企受到更多国家硬性规则约束和监督，难以利用资本市场的短期行为来为管理层增加薪酬，在制度供给方面更有优势。在科研积累和抗风险能力上，国企也比民企更有优势。在环境责任方面，国企的优势也有发挥的空间。综上所述，在经济新常态下，国企在责任管理、市场责任、狭义社会责任、环境保护等方面的社会责任优势能转化为多方面的社会经济价值，无论是对宏观经济短期总需求的稳定推动，中长期供给侧的优化创新，还是根本长久的环境保护，都具有不可替代的重要意义。0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

 0Xz品论天涯网

来源：《马克思主义研究》2015年第12期0Xz品论天涯网

网络编辑：岚河水0Xz品论天涯网